رفع تعهد ارزی

دوره رفع تعهد ارزی 

https://www.aparat.com/v/xkvdx59?refererRef=search

 

زیر 70 درصد باید رفع تعهد ارزی کن وگرنه واردات دیگه نمیتونی بکنی

صادرات کردی ظرف 4 ماه رفع تعهد ارزی کن

واردات بکن یا در مرکز مبادله طلا ارز بفروش

 

ظرف 80 روز 100 درصد ارز بیار  4 تا محصول 

سایر محصول 90 درز ارز هم اوکیه

سقف صادرات داریم مگه اینکه ضمانت نامه بدی سقف صادرات افزایش بدی معافیت مالیاتی داره

-------------------------------------

 

https://www.aparat.com/v/rsmt7f3?refererRef=search

تا دقیقه 49

ارز باید برگردونی

کارکروه بازگشت ارز حاصل از صادرات

ارزی برنگردونی بالای 3 میلیون یورو باشه جرمش سنگینه. جزو قاجاقی های حرفه ای محسوب میشسه

اگه بارش در صادرات خراب شده مثل سیب اگه زیر 30 هزار یورو باشه رای دادگاه محلی میاره به دفتر خدمات ارزی میاره برسی میشه. کارگروه تایید کنه ولی اگر بالای 30 هزار یورو باشه کارگروه برسی نمیکنه قوه قضایئه حکم میده

 

فروش ارز عرضه در بازار مبادله طلا 

تهاتر کالا به کالا

بازپرداخت تسهیلات ارزی 

کالا بند 1ماده 8 فولادی - پتروشمیی- فراورده نفتی- پالایشی - ظرف 80 روز(از تاریخ صدور پروانه صادراتی) ارز 100 درصدی برگردونی  

 

قیر هیدوروکربن تبصره استثنا داره

 

کالا بند 2 ماه 8 (غیر کالا بند 1 ) ظرف 4 ماه باید ارز رو برگردونی ( از صدور پروانه صادراتی )

واردات در مقابل صادرات به جای ارز اوری بند یک نمیتونه موبایل بیاره،مواد اولیه کارخونه یا موارد خط تولید ابزار الات خودش

ماره کوتاژ شماره‌ای بوده که بعد از ثبت اظهارنامه گمرکی در سامانه EPL به کالا‌ها داده می‌شود. 

هر کوتاژی که رفع تعهد بشه معافیت  مالیاتی داره

صادرات خدمات نیازمند بازگرداندن ارز نیست

کوتاژ گمرکی یک شماره هشت ‌رقمی بوده که در کل مراحل ترخیص کالا از گمرک و حتی تحویل آن از انبار گمرک  مورد استفاده قرار می‌گیرد، این کد ۸ رقمی به عنوان شناسایی کالای شما استفاده شده و این شماره‌ سریال شناساگر کالا در گمرک محسوب می‌شود. همچنین استعلام کالا به کمک این شماره برای تاجر و صاحب بار امکان پذیر خواهد شد.

 

دقیقه 43 مرکز مبادله طلا

---------------------------

 

 

https://www.aparat.com/v/u2724hq

https://www.aparat.com/v/m2qoL?refererRef=search

https://www.aparat.com/v/e54t0c9 

1. ثبت سفارش بار 

2. خرید ارز پرداخت کالا فروشنده خارجی (از بانک مرکزی مجوز خرید ارز بگیری)

درخواست از ظریق سامانه جامع تجارت (درخوست ارز) میره برای بانک عامل  بعد که در صف تخصیص ارز قرار گرفت مهلت خرید ارز شروع میشه

نوع ارز دلار یورو

نوع معامله پیش پرداخت ،حساب باز،دیداری مدت دار

حساب باز جنس میفرسته بعد پول رومیدی

دیداری بانک به رویت اسناد دیده بشه بلافاصله هزینه پرداخت بشه

مدت دار اعتیار مدت دار مدتی فرصت داری از زمان رویت سند

مهلت بازپرداخت ارز 

نرخ ارز ازاده

ارزی که میخوای بخری کدوم یک هزینه پیسش فاکتور یمخواد پوشش بده (هزینه حق الزحمه تبدیل ارز// سود// پیش پرداخت میان پرداخت

سامانه جامع تجارت (خرید تخصیص ارز)

https://www.ntsw.ir/

 

روش‌های رفع تعهد ارزی: صادرکنندگان می‌توانند از روش‌های زیر برای رفع تعهد ارزی خود استفاده کنند:

1. فروش ارز در سامانه نیما: صادرکنندگان می‌توانند ارز حاصل از صادرات را در سامانه نیما به فروش برسانند.

2. واردات در مقابل صادرات: استفاده از ارز حاصل از صادرات برای واردات کالا توسط خود صادرکننده یا اشخاص ثالث.

3. واگذاری ارز به دیگران: واگذاری ارز حاصل از صادرات به دیگران جهت واردات کالا.

4. تهاتر کالا به کالا: مبادله کالا با کالا به‌جای بازگشت ارز.

5. فروش ارز به‌صورت اسکناس: فروش ارز به‌صورت اسکناس به بانک مرکزی، مؤسسات اعتباری یا صرافی‌های مجاز.

6. بازپرداخت تسهیلات ارزی: استفاده از ارز حاصل از صادرات برای بازپرداخت تسهیلات ارزی دریافتی.

تحلیل ماده 9 قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان و ماده 146 مکرر قانون مالیات‌های مستقیم برای صادرکنندگان:

---

1. ماده 9 قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان

این ماده تمام اشخاص مشمول این قانون (از جمله صادرکنندگان) را ملزم به استفاده از سامانه مؤدیان برای صدور و ارسال صورتحساب‌های الکترونیکی می‌کند. در صورت عدم رعایت این الزام:

• معافیت‌های مالیاتی صادرکنندگان لغو می‌شود.

• ممکن است جرائم مالیاتی به دلیل عدم رعایت قوانین اعمال شود.

پیامدها برای صادرکنندگان:

• لزوم ثبت اطلاعات صادرات: صادرکنندگان باید تمامی معاملات صادراتی را در قالب صورتحساب‌های الکترونیکی در سامانه مؤدیان ثبت کنند.

• شفافیت ارزی: ثبت اطلاعات در سامانه مؤدیان به بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی اجازه می‌دهد بازگشت ارز حاصل از صادرات را به‌طور دقیق پیگیری کنند.

---

2. ماده 146 مکرر قانون مالیات‌های مستقیم

این ماده معافیت مالیاتی درآمدهای صادراتی (خدمات و کالاهای غیرنفتی و محصولات کشاورزی) را مشروط به بازگشت ارز حاصل از صادرات به چرخه اقتصادی کشور کرده است. همچنین، صادرات مواد خام از معافیت مستثنی شده است.

پیامدها برای صادرکنندگان:

• بازگشت ارز به چرخه اقتصادی: برای بهره‌مندی از معافیت مالیاتی، صادرکنندگان باید ارز حاصل از صادرات خود را مطابق مقررات بانک مرکزی به کشور بازگردانند.

• استفاده از سامانه مؤدیان: بازگشت ارز و رفع تعهد ارزی باید در قالب فرآیندهای تعریف‌شده (مانند ثبت صورتحساب در سامانه مؤدیان و نیما) انجام شود.

• محرومیت در صورت تخلف: عدم بازگشت ارز یا ثبت نکردن اطلاعات معاملات در سامانه‌ها می‌تواند منجر به مطالبه مالیات از درآمدهای صادراتی و جرائم مالیاتی شود.

---

تحلیل مشترک و ارتباط مواد برای صادرکنندگان:

1. ارتباط میان ماده 9 و ماده 146 مکرر:

   • ماده 9 ابزار اجرایی شفافیت معاملات را فراهم می‌کند (از طریق سامانه مؤدیان).

   • ماده 146 مکرر از این ابزار برای تضمین بازگشت ارز و بهره‌مندی از معافیت مالیاتی استفاده می‌کند.

2. ضرورت ثبت اطلاعات صادرات:
   هر دو ماده تأکید دارند که ثبت اطلاعات معاملات صادراتی (از طریق صورتحساب الکترونیکی) و شفافیت ارزی برای بهره‌مندی از معافیت‌های مالیاتی الزامی است.

3. جرائم و محرومیت‌ها:
   در صورت عدم رعایت الزامات ماده 9 (عدم ارسال صورتحساب) یا ماده 146 مکرر (عدم بازگشت ارز)، صادرکننده:

   • مشمول مالیات و جرائم مالیاتی می‌شود.

کارگاه آنلاین آموزشی رفع تعهد ارزی و مالیاتی؛ آپدیت 1404

مدت دوره : 3 ساعت 

رفع تعهد ارزی (Foreign Exchange Commitment Settlement) فرآیندی است که طی آن صادرکننده باید ارز حاصل از صادرات خود را طبق روش‌های مورد تایید بانک مرکزی (مثل سامانه نیما، واردات در مقابل صادرات، واگذاری کوتاژ یا تحویل اسکناس) به چرخه اقتصادی کشور بازگرداند. در قوانین سال ۱۴۰۴، عدم بازگشت ارز ظرف مهلت مقرر (معمولاً ۴ ماه)، نه تنها باعث تعلیق کارت بازرگانی می‌شود، بلکه صادرکننده را از معافیت مالیاتی ۱۰۰٪ (ماده ۱۴۱) محروم کرده و مشمول جریمه‌های سنگین تعزیراتی تحت عنوان "قاچاق ارز" می‌کند.

رفع تعهد ارزی به‌معنای انجام یا تسویه تعهدات مالی یا ارزی است که در ارتباط با تجارت بین‌المللی واردات و صادرات انجام می‌شود. این عملیات در واقع به‌دنبال تامین ارز موردنیاز برای پرداخت به فروشندگان یا تامین‌کنندگان خارجی است.

رفع تعهد ارزی برای کسب‌وکارها اهمیت بسیار فراوانی دارد، زیرا در صورت انجام ندادن به‌موقع و یا ناتوانی در پرداخت تعهدات، عواقب جدی اقتصادی و حقوقی برای آن‌ها به وجود می‌آید. برای صادرکنندگان، استعلام بیمه باربری یکی از ابزارهای اصلی است که در رفع تعهدات ارزی کمک شایانی می‌کند.

رفع تعهد ارزی صادرات چیست؟ (فراتر از یک قانون)

خیلی‌ها فکر می‌کنند رفع تعهد یعنی "فروش اجباری دلار به دولت". اما از نگاه قانون‌گذار، رفع تعهد یعنی "تصفیه حساب با اقتصاد ملی". ما در آموزش رفع تعهدات ارزی از سری آموزش های بازرگانی به آموزش کامل این تصفیه حساب می پردازیم

وقتی شما کالایی را صادر می‌کنید، در واقع "منابع ملی" (انرژی، مواد اولیه، نیروی کار) را صادر کرده‌اید. دولت انتظار دارد معادل ارزی این منابع به کشور برگردد.

نکته حیاتی: اگر ۹۰٪ ارز را برگردانید اما ۱۰٪ باقی بماند، برای همان ۱۰٪ کل پرونده مالیاتی شما باز می‌ماند و جریمه می‌شوید. در این کارگاه آنلاین یاد می‌گیرید چطور تعهد خود را به صفر مطلق برسانید.

 

1. تعهد ارزی واردات چیست؟

1.1. تعریف تعهد ارزی واردات

تعهد ارزی واردات به معنای تعهد شخص یا شرکت به پرداخت مبالغ مشخصی به ارزاعی برای واردات کالاها و خدمات به کشور می‌باشد.

1.2. نیاز به تعهد ارزی واردات

این نوع تعهد در اغلب کشورها وجود دارد تا امکان واردات کالا و خدمات از خارج از کشور را فراهم کند و به توازن تجاری کمک کند.

2. رفع تعهد ارزی واردات

2.1. دلایل رفع تعهد ارزی واردات

رفع تعهد ارزی واردات ممکن است به دلایل مختلفی انجام شود، از جمله کاهش نرخ ارز یا تنگناهای مالی.

2.2. اثرات مثبت رفع تعهد ارزی واردات

رفع تعهد ارزی واردات می‌تواند تأثیرات مثبتی بر اقتصاد داشته باشد، مانند افزایش تجارت خارجی و توسعه کسب‌وکارها.

توسعه صادرات یکی از عوامل کلیدی در رشد و توسعه اقتصادی پایدار به شمار میاید و به عنوان معمولیترین راه پیش روی شرکتها به خصوص شرکتهای کوچک و متوسط برای ورود به بازارهای خارجی شناخته شده بین المللی است. از مهمترین دلایل این امر میتوان به نیاز به منابع کمتر مورد نیاز در قیاس با سایر روشهای بینالمللی شدن اشاره نمود. از اینرو صادرات به طور فزایندهای به عنوان راه مناسب رشد شرکت مورد توجه قرار میگیرد. تجارب موفق شرکتهای پیشرو درعرصه اقتصادی، حاصل برون رفت از تامین بازار داخلی و تلاش و توجه آن کشورها به توسعه صادرات و افزایش سهم آن در تجارت جهانی است.

در این بین، و با وضع تحریم های ظالمانه آمریکا علیه ملت ایران و محدودیت منابع ارزی، دولت ناگزیر به الزام صادرکنندگان به بازگرداندن ارز حاصل از صادرات به چرخه اقتصادی شد و برای تحقق آن دستورالعمل های متعددی توسط هیات دولت و بانک مرکزی تصویب و ارائه شد که کثرت آنها و تغییرات مداوم موجب سردرگمی صادرکنندگان در خصوص ایفای تعهدات ارزی گردید.

 

وشهای رفع تعهد ارزی

از سال ۱۴۰۳ با راه اندازی مرکز مبادله ارز و طلا مصوب شد تمامی رفع تعهد ارزی حاصل از صادرات و تامین ارز واردات از طریق تالار خرید و فروش ارز در مرکز مبادله ارز و طلا انجام شده و تمامی سامانه های مرتبط مانند سامانه نیما لغو گردید . 

در این دستورالعمل صادرات کنندگان به دو دسته تقسیم می شوند . 

گروه ۱ : تولیدکنندگان محصولات نفتی ، پتروشیمی و گاز ، زنجیره فولاد 

گروه ۲ : تولیدکنندگان اقلام دیگر غیر از گروه ۱ 

در این بخشنامه آمده است گروه ۱ ارز خود را می بایست بصورت کامل در مرکز مبادله ارز و طلا ارائه نموده و یا بخشی از نیاز ماشین آلات و مواد اولیه خود را مرتفع نمایند . 

گروه ۲ در صورتی که مدت قانونی رفع تعهد ارزی آنها نگذاشته باشد و کارت بازرگانی آنها امکان واردات داشته باشد می توانند از طریق واردات طلا ، کالاهای مجاز و همچنین مرکز مبادله ارز و طلا رفع تعهد خود را انجام دهند. 

رفع تعهد ارزی حاصل از صادرات از طریق سامانه مبادله ارز و طلا

ازپرداخت تسهیلات ارزی اعطایی

بازپرداخت اصل ، سود وجه التزام تاخیر تادیه دین از محل منابع بانک ها ، صندوق توسعه ملی ، حساب ذخیره ارزی ، تامین مالی خارجی ( فاینانس ) ، باز تامین ( رفاینانس ) ، بانک توسعه اسلامی ، بانک توسعه و تجارت اکو ، بانک جهانی و سایر منابع تسهیلاتی به تشخیص بانک مرکزی و تامین ارز سهم الشرکه ( آورده ) متاقضی صرفا برای واردات 

تادیه بدهی ( دیون ارزی ) اعم از اصل و فرع

اعتبارات و بروات اسناد وارداتی و یا ضمانت نامه های ارزی صادره پرداخت شده توسط موسسه اعتباری  مطابق ضوابط ارزی بانک مرکزی 

 

مشوقهای صادرات ( منوط به رفع تعهد ارزی )

• معافیت مالیاتی

• برگشت مالیات ارزش افزوده

• امکان اخذ جوایز صادراتی ( صادرکننده نمونه )

• پرداخت کمک هزینه اجاره غرفه در نمایشگاه های بین المللی

• پرداخت کمک هزینه اعزام هیأتهای تجاری – بازاریابی

• پرداخت یارانه سود تسهیلات بانکی به صادرکنندگان

• پرداخت یارانه سود تسهیلات بانکی برای ایجاد، توسعه و تکمیل زیرساختهای صادرات

• پرداخت کمک هزینه ثبت نام و نشان ملی و جغرافیایی کالاهای صادراتی

• پرداخت کمک هزینه ایجاد، توسعه و تجهیز زیرساختهای صادراتی و لجستیکی

• پرداخت بخشی از هزینه برنامه های صادراتی مصوب کارگروه توسعه صادرات استانها

• پرداخت کمـک هزینـه اجـاره و تجهیـز مراکـز تجـاری، بازاریـابی و تحقیقات بـازار،

• پرداخت کمک هزینه حمل هوایی کالاهای اولویتدار صادراتی به بنگاه صادراتی

• پرداخت کمک هزینه کارمزد صدور ضمانتنامه ها و بیمه نامه های اعتبار صادراتی

جرایم عدم رفع تعهد ارزی

صادرکنندگان دارای تعهد ارزی سررسید شده اعلام بر ایفای تعهد موضوع تخلف ،به جریمه نقدی معادل یک پنجم و یا دو یا چند مورد محدودیت ذکر شده در زیر محکوم می شوند . در صورت عدم ایفای تعهد ظرف سه ماه از زمان ابلاغ حکم قطعی ، معادل ارزش تعهد براساس بالاترین نرخ اعلامی بانک مرکزی در زمان صدور حکم به جریمه نقدی افزوده می گردد .

تخلف به ارزش بیش از ۳ میلیون یورو یا معادل آن به ارزهای دیگر ، مشمول عناوین سازمان یافته و حرفه ای قرار می گیرد . 

در صورتی که عدم رفع تعهد ارزی به تشخیص مرجع رسیدگی عوامل قهری ( غیر قابل پیش بینی و غیر قابل دفع ) باشد ، این محکومیت اعمال نمی شود . 

• تعلیق و عدم تمدید کارت بازرگانی، عدم صدور، اصلاح و یا تمدید ثبت سفارش، عدم صدور هرگونه مجوز های واردات، صادرات، تولیدی، صنفی و...

• عدم صدور گواهی ثبت آماری تخصیص ارز

• لحاظ نمودن نسبت به برگشت ارز حاصل از صادرات در ارزیابی اعتبارسنجی مشتریان

• عدم استرداد حقوق و عوارض گمرکی، محدودیت در مسیر سبز گمرکی، محدودیت در ارائه ضمانت نامه

• لغو معافیت ها و مشوقهای مالیاتی

• عدم ارائه هرگونه خدمات مرتبط، نظیر صدور بیمه نامه های اعتبار صادراتی و ضمانت نامه ها

• اعمال محدودیت در ارائه کلیه خدمات بندری و تسهیلات مرتبط

• عدم ارائه خدمات خرید و فروش ارائه خدمات خرید و فروش، نقل و انتقال ارزی و ارائه خدمات به صورت مستقیم و غیر مستقیم (خدمات کارگزاری)

معافیت ها از رفع تعهد ارزی

• صادرات کالا به مقصد عتبات عالیات جهت مصرف و نوسازی و تعمیرات اماکن متبرکه با تایید ستاد عتبات عالیات و کارگروه

• انتقال کالا از سرزمین اصلی به مناطق ازاد و ویژه اقتصادی به منظور مصرف در ان مناطق با تایید سازمان مناطق

• صادرات خون آب ( پلاسمای ) انسانی به منظور واردات مشتقات مربوط به منظور مصرف داخلی با تایید وزارت بهداشت

• ماشین آلات و تجهیزاتی که منظور اجرا پروژه های فنی و مهندسی از کشور خارج می گردند براساس آیین نامه حمایت از صادرات خدمات فنی و مهندسی

• هزینه های مرتبط با اتلاف ، بازاریابی و فروش سرمایه گذاری در سایر کشورها با تایید سازمان توسعه تجارت

لینک

طلا

---

رفع تعهد ارزی واردات چیست؟

 

این روی دیگر سکه است که کمتر به آن پرداخته می‌شود. اگر شما ارزی (نیمایی یا آزاد) برای واردات دریافت کنید اما کالا را در مهلت مقرر وارد کشور نکرده و ترخیص نکنید، دچار "تعهد ارزی وارداتی" شده‌اید.

جریمه این بخش بسیار سنگین‌تر است چون شائبه "خروج سرمایه" و "پولشویی" دارد. در دوره به تفاوت‌های ظریف این دو تعهد می‌پردازیم.

1. سرفصل‌های دوره (تحلیل عمیق و کاربردی)

   ما در این وبینار، سرفصل‌های زیر را با رویکرد "مدیریت ریسک" بررسی می‌کنیم:

   ۱. فلسفه رفع تعهد ارزی

2. تحلیل چرخه رسمی اقتصاد و نقش صادرکننده.

3. چرا کارت‌های بازرگانی "یک‌بار مصرف" (اجاره‌ای) دیگر جواب نمی‌دهد؟ (ردیابی هوشمند).

4. ۲. مبانی قانونی (تفسیر بخشنامه‌ها)

5. بررسی بند به بند "بسته سیاستی برگشت ارز".

6. تفاوت قوانین برای صادرکنندگان خرد (زیر ۱ میلیون یورو) و کلان.

7. حقوق صادرکننده در برابر بانک مرکزی چیست؟

8. ۳. روش‌های بازگشت ارز (استراتژی انتخاب)

   کدام روش برای شما "سودآورتر" است؟ مقایسه نرخ موثر در روش‌های مختلف.

   ۴. فروش در نیما (استراتژی قیمت‌گذاری)

9. چطور در نیما ارز بفروشیم که "ارزان‌فروشی" نباشد؟

10. تحلیل عرضه و تقاضا در سامانه نیما برای تعیین بهترین زمان فروش.

11. ۵. واگذاری به واردکننده (کوتاژ فروشی)

12. بحث داغ: نرخ توافقی ارز کوتاژ چقدر است؟

13. چطور مشتری معتبر برای واگذاری پیدا کنیم؟ (معرفی کانال‌های امن).

14. بررسی ریسک‌های پولشویی در دریافت ریال از واردکننده ناشناس.

15. ۶. واردات در مقابل صادرات

16. چگونه با ارز خودمان، مواد اولیه وارد کنیم و ۳۰٪ در هزینه‌ها صرفه‌جویی کنیم؟

17. فرآیند لینک کردن کوتاژ صادراتی به ثبت سفارش.

18. ۷. تحویل اسکناس به بانک

19. قوانین جدید ورود اسکناس و اظهارنامه فرودگاهی.

20. فروش اسکناس به بانک به نرخ سنا (مزایا و معایب).

 

https://www.youtube.com/watch?v=jxhHVJ-s4KE

https://www.youtube.com/watch?v=JKHV3c8f60M